自宅サロンの確定申告と経費の基本｜はじめての個人事業主が迷うポイント

自宅サロンの確定申告は、開業届と青色申告の申請を早めに出し、売上と経費を日々記録しておけば難しくありません。家賃や光熱費は、仕事に使った割合を合理的に区分できる分だけ経費にできます（家事按分）。迷ったら税務署や税理士に相談しましょう。

「開業したけれど、確定申告って何から始めればいいの？」
「自宅の電気代やネット代は、経費にしていいの？」
「青色申告と白色申告、どちらを選べばいいのかわからない」

自宅サロンを開くと、施術や集客と同じくらい気になるのがお金の手続きです。会社員やパートのときは勤務先が年末調整をしてくれましたが、個人事業主になると、自分で1年分の所得を計算して申告することになります。

本記事では、はじめての個人事業主が迷いやすい確定申告と経費の基本を、国税庁の情報をもとに整理します。個別の判断が必要な部分は、税務署や税理士への相談をおすすめします。

自宅サロンを開業したら、まず何を出す？

税務署に出す主な書類は、「個人事業の開業・廃業等届出書（開業届）」と、青色申告をする場合の「所得税の青色申告承認申請書」の2つです。

書類	提出期限（国税庁）	ポイント
個人事業の開業・廃業等届出書	事業を開始した年分の確定申告期限まで	事業を始めたことを届け出る
所得税の青色申告承認申請書	業務を開始した日から2か月以内（1月16日以後に開業した場合）	期限を過ぎると、その年は白色申告になる

青色申告の申請は、開業から2か月以内と期限が短いため、開業届と一緒に出しておくと安心です。配偶者の扶養に入っている方は、扶養との関係も事前に確認しておきましょう。

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青色申告と白色申告、どちらを選ぶ？

帳簿づけに取り組めるなら、控除や特典の多い青色申告がおすすめです。

国税庁によると、青色申告特別控除は、正規の簿記で記帳し、e-Taxで申告するか電子帳簿保存をしている場合は最高65万円、紙で申告する場合は最高55万円、簡易な帳簿の場合は最高10万円です。ほかにも、赤字（純損失）を翌年以後3年間繰り越せる、家族への給与を必要経費にできる（青色事業専従者給与）といった特典があります。

白色申告を選んだ場合も、売上や経費を記帳し、帳簿や領収書を保存する義務があります。国税庁によると、収入金額や必要経費を記載した帳簿の保存期間は7年です。「白色なら記録しなくていい」わけではない点に注意しましょう。

自宅サロンで、経費になるものは？

サロンの仕事をするために直接必要な支出が経費になります。家と仕事の両方で使うものは、仕事に使った部分だけを経費にします。

支出の例	考え方
タオル・シーツなどの消耗品	サロン専用なら経費
施術ベッドなどの備品	10万円未満なら買った年に経費。10万円以上は原則、数年に分けて経費にする（減価償却）
予約システム・広告・ホームページの費用	サロン専用なら経費
家賃・電気代・水道代・ネット代	家と共用なら、仕事に使った割合を区分して経費にする（家事按分）
普段の服や美容院代	私生活にも使うものは、原則として経費にならない

家事按分は、どう考えればいい？

仕事に使った部分を、取引の記録などをもとに明らかに区分できる場合に限り、その金額を経費にできます。国税庁は、店舗併用住宅の家賃や水道光熱費などを例に、業務に直接必要だった部分を区分するよう示しています。

たとえば、施術に使う部屋の広さの割合や、サロンを開いている時間の割合など、あとから説明できる根拠を決めておきましょう。割合の決め方に迷ったときは、税務署や税理士に確認するのが確実です。

自宅サロンは、なぜ経費を抑えやすい？

テナントの家賃や高額な機器が要らないためです。

AGOセラピストスクールで学ぶ「整顔」を例にご紹介します。整顔とは、「顔の歪みは身体の歪みの集大成」という考えのもと、全身約260個の関節に生じる歪みを整えることで、顔など見た目の印象を整えることを目指す手技です。AGOメソッドは、特に顎関節を含む顔の下半分のバランスを整えることに重点を置いた、やさしい手技です。変化の感じ方には個人差があり、医療行為や治療ではありません。

AGOメソッド®︎はオールハンドの施術なので、自宅開業なら月々の経費は0円、利益率は90%以上です。施術は1時間程度で22,000円からの設定で、たとえば午前中に1枠・月10名なら、売上22万円・手元に約20万円が残る計算です。

※金額は一例のシミュレーションです。実際の収入は地域や活動状況によって異なり、収入を保証するものではありません。

AGOセラピストスクール代表の湯山先生は、「集客できないと言うのではなく、集客するための要素を、いかにお金をかけずにやるかを考える」と話しています。経費は「使えば得」ではなく、売上につながる使い方を選ぶことが大切です。

確定申告は、いつ・どうやる？

1月1日から12月31日までの1年分の所得を計算し、原則として翌年2月16日から3月15日までに申告します。

流れはシンプルです。日々の売上と経費を記録し、年が明けたら1年分を集計して、決算書（青色申告なら青色申告決算書、白色申告なら収支内訳書）と確定申告書を作ります。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」やe-Taxを使えば、自宅から申告できます。

いちばん大変なのは、年明けにまとめて領収書を整理することです。月に1回、帳簿をつける日を決めておくだけで、申告の時期の負担は大きく変わります。

セラピストの確定申告の流れは、AGO講師の今川ちかさんが監修した、ホットペッパービューティーワークの記事「セラピストの確定申告やり方ガイド｜業務委託の経費や書き方を初心者向けに解説」でも詳しく紹介しています（監修のお知らせ）。

お金の手続きが不安でも、開業できる？

できます。最初から完璧にわかっている人はほとんどいません。学びながら整えていけば大丈夫です。

AGO講師の羽田静菜さんは、理学療法士として医療・介護の現場で経験を重ねてきました。約3年前にAGOに出会い、その1ヶ月後に入校。半年後には理学療法士を退職し、自分のサロンをオープンしました。いまはサロンを営みながら、歯科医院と提携して活動しています。講師紹介ページでは、次のように話しています。

自分に×をつけるのは、もうやめましょう。今までのすべては、あなたの強みに変わります。

羽田静菜講師（講師紹介ページより）

石川県で、自律神経に特化した整体サロンを自宅で開いている村松麻奈美さんは、20年近く保育士として働いたあとにセラピストになりました。開業直後の不安も、率直に振り返っています。

近隣ではまだ知られていない手技だったこともあり、症例が増えるまではほとんど収入がなく、不安もありました。

村松麻奈美さん（VOICEより）

村松さんはその後、少しずつ知っていただけるようになり、保育士として働いていたときと比べて、収入もほぼ同じか少し多いくらいになったそうです。開業したての時期は、売上が経費を下回ることもあります。そうした時期の記録も、あとから自分のサロンを見直す大切な材料になります。

AGOセラピストスクールでは、施術の技術に加えて、集客やサロンの運営、確定申告の基本も座学で学べます。在籍中に集客まで実践し、修了後もフォローアップ（月1万円・税別）で講師に相談できます。

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よくある質問

副業で自宅サロンをしていても、確定申告は必要？

給与所得以外の所得が一定額を超える場合などは、確定申告が必要です。住民税の申告が別に必要になる場合もあるため、所得の額に応じて税務署や市区町村に確認しましょう。

スクールの受講料は、経費になる？

開業前に支払った費用の扱いは、支払いの時期や内容によって判断が分かれます。自己判断で計上せず、税務署や税理士に確認してください。

帳簿は、手書きでもいい？

手書きでもかまいません。ただし、青色申告特別控除の最高65万円を受けるには、e-Taxでの申告か電子帳簿保存が条件です。会計ソフトを使うと、集計や決算書づくりの手間を減らせます。

税理士には、いつ相談すればいい？

売上が増えてきたときや、家事按分・設備の購入などで判断に迷ったときが目安です。税務署の相談窓口でも、申告のしかたを無料で相談できます。

まとめ：記録の習慣が、いちばんの節税準備

自宅サロンの確定申告は、開業届と青色申告の申請を早めに出す、売上と経費を日々記録する、共用の支出は根拠を決めて按分するの3つを押さえれば、落ち着いて進められます。わからないことは、税務署や税理士に早めに相談しましょう。

開業後の働き方をイメージしたい方は、まず「LINEで簡単｜働き方診断」を試してみてください。かんたんな質問に答えるだけ（約1分）で、あなたに合った働き方のタイプと目安がわかります。診断のあとは、講師への個別相談もLINEから気軽にできます。

参考情報

• 国税庁「No.2090 新たに事業を始めたときの届出など」
• 国税庁「No.2070 青色申告制度」
• 国税庁「No.2080 白色申告者の記帳・帳簿等保存制度」
• 国税庁「No.2210 必要経費の知識」
• 国税庁「No.2100 減価償却のあらまし」